La préparation du budget du programme est une étape importante à ne pas escamoter. Savoir combien le projet va coûter et ce qu’il peut rapporter à l’établissement sont des questions centrales pour la direction. N’hésitez pas à demander l’aide du service des finances pour faire ce genre d’exercice ; il possède des informations et des compétences qui vous seront très utiles.
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Objectifs
- Préparer le budget annuel du programme ;
- estimer les retombées du plan d’action annuel ;
- informer la direction et le CPSST du budget et des retombées.
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Description
Estimation des dépenses
Dresser un tableau des principales dépenses relatives à la mise en place et au maintien du programme :
- temps des intervenants affectés au projet : responsable et membres du comité de programme, formateurs et coachs PDSB et ARS ;
- formation du personnel : personnel soignant, formateurs et coachs PDSB et ARS ;
- achat d’équipements de transfert, d’aides techniques et de mobilier ;
- modification des lieux physiques.
Estimation des retombées financières
Les retombées financières des activités de prévention ne sont pas toujours faciles à estimer. Cependant, des études coûts/bénéfices réalisées dans ce secteur en Amérique du Nord montrent que des investissements majeurs, notamment dans les équipements, se sont autofinancés sur des périodes relativement courtes (SHORT, Manon et TRONTIN, C).
Les lésions professionnelles coûtent très cher, sans compter les coûts humains qui, eux, sont inestimables. Le retour sur investissement se calcule essentiellement par une estimation en pourcentage de la réduction des coûts directs et indirects des lésions. Pour les coûts indirects, certaines recherches proposent un facteur multiplicateur de quatre, soit quatre fois les coûts directs.
Les sommes à économiser sont élevées et peuvent justifier des investissements importants. En projetant des scénarios de réduction des lésions professionnelles, il est possible d’estimer le retour sur investissement.
Présenter un scénario optimiste et conservateur de manière à montrer une fourchette de réduction potentielle des coûts. Par exemple, avec une réduction de 15 à 30 % des coûts directs qui s’élèvent à 800 000 $ par année, l’établissement économise de 120 000 $ à 240 000 $. En considérant les coûts indirects (facteur multiplicateur de 4), les économies réalisées varient entre 480 000 $ et 960 000 $ par année.
| Coûts directs |
Coûts indirects |
- indemnités versées en cotisations à la CSST ;
- frais médicaux ;
- frais des premiers soins, premiers secours ;
- salaires versés en assignation temporaire ;
- coûts associés à la réinsertion professionnelle ;
- coûts des bris matériels.
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- coûts des interruptions et des perturbations du service ;
- salaires versés en temps supplémentaire ;
- frais de gestion des accidents (réclamation, enquête, rapport, etc.) ;
- frais de sélection et d’embauche de personnel remplaçant ;
- coûts de formation du personnel remplaçant ;
- perte d’expertise et d’efficacité au travail ;
- perte de capacité de rétention/attraction du personnel.
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Sources d’information
Les ressources humaines et le service des finances sont les deux principales sources d’informations pour estimer correctement les coûts et les bénéfices du programme.
Outils à utiliser